Dasar Penulis

Tips Pengurangan Pajak untuk Penulis

Mesin tik retro di atas meja penulis

••• mactrunk / Getty Images



Ketika waktunya semakin dekat untuk mengajukan pengembalian pajak pertama Anda sebagai penulis buku, semakin banyak Anda tahu tentang potongan Anda, semakin baik. Tentu, pena, tinta printer komputer, dan kertas Anda dapat dikurangkan dari pajak—tetapi ada potongan pajak lain yang mungkin memenuhi syarat untuk Anda ambil. Jika Anda belum pernah mengajukan pajak sebagai 'penulis' tetapi ingin, tentukan terlebih dahulu apakah upaya penulisan Anda memenuhi syarat sebagai bisnis, sebagai lawan dari hobi.

Tentu saja, aturan umum pencatatan yang baik dari IRS berlaku di sini. Simpan tanda terima, catat nama tamu pada jamuan makan atau acara, dan pastikan untuk menyatakan dengan jelas tujuan bisnis dari pengeluaran, dan pastikan untuk memeriksa ulang asumsi dengan informasi dari ahli pajak berbayar Anda. Dengan begitu, jika IRS mengaudit Anda, Anda akan memiliki ingatan dan konfirmasi yang jelas tentang potongan bisnis Anda yang sah.

Kurangi Biaya Kontraktor, Freelancer, dan Agensi yang Dibayar

Apakah Anda membayar editorial? pekerja lepas untuk mengedit naskah Anda? Apakah Anda membayar seorang seniman grafis untuk mendesain jaket buku Anda? Fotografer, ilustrator, copyeditor—biaya yang dibayarkan kepada kontraktor pengembangan buku dapat dikurangkan dari pajak, seperti halnya biaya layanan luar, seperti humas lepas, pengembang situs web untuk situs web penulis Anda, atau produser video untuk cuplikan buku online Anda.

Agen sastra mengirimi penulis cek royalti mereka sepanjang tahun dengan biaya persentase agensi sudah dipotong dari bagian atas pendapatan mereka, dan formulir 1099-MISC akhir tahun yang didapat penulis dari agensinya akan mencerminkan hal itu. Jika itu benar dalam kasus Anda, tentu saja, Anda tidak akan mengklaim biaya agensi sebagai pengurang, karena biaya tersebut sudah dipotong dari penghasilan Anda. Mengklaim mereka dua kali akan mencelupkan ganda.

Jika Anda membayar kontraktor independen atau pekerja lepas lebih dari $600 untuk proyek buku Anda, Anda harus mengirimkan Formulir 1099-MISC kepada kontraktor dan IRS (dengan asumsi Anda tidak memotong pajak apa pun dari biaya kontraktor atau pekerja lepas).

Berapa Biaya 'Makanan dan Hiburan'?

Sebagian besar biaya makan dan hiburan yang berhubungan dengan profesi Anda sebagai penulis dipotong 50%, selama acara tersebut memiliki tujuan bisnis yang jelas, Anda menyimpan catatan diskusi, dan Anda menyimpan tanda terima untuk lebih dari $75. Itu berarti jika Anda membayar makan siang dengan subjek wawancara untuk buku Anda, atau makan siang dengan humas lepas Anda untuk berdiskusi buku strategi kampanye publisitas , setengah dari biaya dapat dikurangkan dari pajak.

Namun, IRS mengizinkan potongan 100% 'jika Anda menyediakan makanan, hiburan, atau fasilitas rekreasi kepada masyarakat umum sebagai sarana untuk mengiklankan atau mempromosikan niat baik di komunitas. Misalnya, baik biaya mensponsori acara televisi atau radio maupun biaya mendistribusikan makanan dan minuman gratis kepada masyarakat umum tidak dikenai batas 50%.'

Jika Anda menyewa tempat dan mengadakan pesta pembacaan buku umum untuk novel baru Anda, biaya sewa fasilitas dan membayar katering dapat dikurangkan sebesar 100%, karena tujuan acara ini adalah untuk mengiklankan dan mempromosikan buku Anda yang baru dirilis .

Biaya Iklan Penulis

Kategori Jadwal C 'Iklan' digunakan secara luas untuk mencakup banyak item pengeluaran di pemasaran buku dan rencana publisitas terkait dengan mempromosikan diri Anda dan tulisan Anda.

Beberapa contoh item Iklan khusus untuk penulis adalah:

  • Iklan: Biaya desain, pembuatan, dan penempatan atau media cetak (koran atau majalah), iklan TV, atau Internet. Ini termasuk biaya bayar per klik, atau penempatan berbayar di katalog yang terkait dengan buku Anda (misalnya, membuat buku Anda terdaftar di katalog atau daftar grosir buku Ingram atau Baker dan Taylor).
  • Branding dan desain logo: Bagi Anda sebagai penulis untuk membangun tampilan yang dapat dikenali untuk menarik pembaca ke buku atau seri buku Anda.
  • Pamflet, brosur, surat, kartu nama: Untuk penampilan publik Anda, seperti pembacaan atau penandatanganan buku di a festival buku . Anda dapat mengurangi biaya desain, pencetakan, dan distribusi.
  • Barang promosi atau hadiah: Beberapa contoh mungkin bookmark, tas buku yang mempromosikan judul Anda atau Anda desain jaket buku , kaos oblong, pulpen, atau pembalut.
  • Signage: Misalnya, untuk mengumumkan penandatanganan buku Anda , dan biaya tampilan. Ini dapat mencakup spanduk, poster—bahkan papan reklame jika Anda memiliki anggaran untuk itu!
  • Biaya situs web: Ini termasuk desain dan pengembangan situs web penulis Anda, serta biaya hosting bulanan atau tahunan.
  • Nawala: Jika Anda membayar layanan buletin seperti (seperti Kontak Konstan atau MailChimp) untuk mengirimkan buletin kepada pembaca Anda, biaya bulanan dapat dikurangkan dari pajak.

Jika Anda adalah penulis yang menerbitkan sendiri yang membayar semua biaya untuk menerbitkan dan mempromosikan buku Anda, pastikan Anda memeriksa untuk melihat apakah barang promosi disertakan dalam paket Anda. Bergantung pada status pajak Anda, Anda mungkin dapat membagi biaya biaya iklan ini untuk memasukkannya ke dalam potongan Jadwal C Anda.

Artikel ini dimaksudkan untuk memberikan wawasan umum tentang informasi perpajakan yang mungkin berlaku bagi penulis, dan untuk memberi pembaca titik masuk sehingga mereka dapat meneliti lebih lanjut. Sementara segala upaya dilakukan untuk memastikan informasi dalam artikel ini akurat pada saat ditulis, panduan situs Penerbitan Buku adalah seorang penulis—bukan ahli pajak. Oleh karena itu, siapa pun yang mengajukan pajak mereka harus berkonsultasi dengan ahli pajak atau ahli pajak yang memenuhi syarat untuk undang-undang pajak pendapatan dan pajak penjualan federal dan negara bagian yang diperbarui dan spesifikasi lebih lanjut tentang bagaimana aturan ini mungkin berlaku untuk situasi pajak individu.

Untuk sumber daya IRS spesifik mengenai subjek yang disebutkan dalam artikel ini, lihat Publikasi IRS 334 (2012), Panduan Pajak untuk Usaha Kecil. Informasi umum yang termasuk dalam artikel ini tidak digunakan untuk menghindari denda pajak yang mungkin dikenakan oleh IRS (lihat peraturan Treasury Circular 230 untuk ketentuan khusus).